梅森公式求传递函数电算化报表公式汇总

2020年10月5日发(作者：周卓茹)

会计电算化实务题中的公式
资产负债表公式
1、货币资金 期末数（B4）
QM(月)+ QM(月)+ QM(月)（库存现金）+（银行存款）+（其他
货币资金）
2、应收帐款 期末数（B5） QM(月)
3、其他应收款 期末数（B6）QM(月)
4、存货 期末数（B7） QM(月)+QM(月)+QM(月)（原材料）+
（库存商品）+（生产成本）
6、固定资产 期末数（B8） QM(月)
7、减：累计折旧 期末数（B9） QM(月)
8、固定资产净值 期末数（B10） QM(月)-QM(月)（固定资产）+（累
计折旧）
9、无形资产 期末数（B11） QM(月)
10、资产合计 期末数（B12） （1+2+3+4+8+9）（注数字代表题号）
11、短期借款 期末数（D4） QM(月)
12、应付账款 期末数（D5） QM(月)
13、应交税费 期末数（D6） QM(月)
14、应付利息 期末数（D7） QM(月)
15、负债合计 期末数（D8） QM(月)+QM(月)+QM(
月)+QM(月)
（短期借款）+（应付账款）+（应交税费）+（应付利息）
16、实收资本 期末数（D9） QM(月)

17、未分配利润 期末数（D10） QM(月)+QM(月) （本年利润）+（利
润分配）

18、所有者权益合计 期末数（D11） QM(月)+QM(月)+QM(
月)
（实收资本）+（本年利润）+（利润分配）

19、权益合计 期末数（D12） （15+18）

利润表公式
1、一、营业收入 本月数（C4） fs(“6001”,月,贷年)+fs(“6051”,月,贷年)（主营业
务 收入）+（其他业务收入）
2、减：营业成本 本月数（C5） fs(“6401”,月,借年 )+fs(“6402”,月,借年)（主营业
务成本）+（其他业务成本）
3、营业税金及附加 本月数（C6） fs(“6403”,月,借年)
4、销售费用 本月数（C7） fs(“6601”,月,借年)
5、管理费用 本月数（C8） fs(“6602”,月,借年)
6、财务费用 本月数（C9） fs(“6603”,月,借年)
7、二、营业利润 本月数（C10）fs(“6001”,月,贷 年)+fs(“6051”,月,贷年)-fs(“6401”,
月,借年)-fs(“6402”,月 ,借年)-fs(“6403”,月,借年)-fs(“6601”,月,借
年)-fs(“6602” ,月,借年)-fs(“6603”,月,借年)
（1-2-3-4-5-6）
8、加：营业外收入 本月数（C11） FS(月,贷年)

9、减：营业外支出 本月数（C12） FS(月,借年)
10、三、利润总额 本月数（C13）
fs(“6001”,月,贷年)+fs(6051,月,贷年)-fs(“640 1”,月,借年)-fs(“6402”,月,借
年)-fs(“6403”,月,借年)-fs(“6 601”,月,借年)-fs(“6602”,月,借年)-fs(“6603”,月,借
年)+FS( 月,贷年)-FS(月,借年)
（1-2-3-4-5-6+8-9）
11、减：所得税费用 本月数（C14） fs(“6801”,月,借年)
12、四、净利润 本月数（C15）
fs(“6001”,月,贷年)+fs(“6051 ”,月,贷年)-fs(“6401”,月,借年)-fs(“6402”,月,借
年)-fs(“64 03”,月,借年)-fs(“6601”,月,借年)-fs(“6602”,月,借年)-fs(“6603 ”,月,借
年)+FS(月,贷年)-FS(月,借年)-fs(6801,月,借年)
（1-2-3-4-5-6+8-9-11）
货币资金表公式
1、库存现金 期初数（C4） QC(月)
2、银行存款 期初数（C5） QC(月)
3、合计 期初数（C6） QC(月)+QC(月) （库存现金）+（银行存款）
4、库存现金 期末数（D4） QM(月)
5、银行存款 期末数（D5） QM(月)
6、合计 期末数（D6） QM(月)+QM(月)