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子公司管理制度

作者:高考题库网
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2020-10-26 14:10
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干劲的拼音-迂腐的拼音

2020年10月26日发(作者:尚军)


股份有限公司
子公司管理办法
第一章
第二章
第三章
第四章
第五章
第六章
第七章








总则
--------------- ------------------------------------------------2
管理模式与职责构架
--------------------------------- -----3
战略管理----------------------------------- ---------------------3
人力资源管理 -------------------------------------------------4
财务管理------------------------------------------ --------------4
审计监督-------------------------- ------------------------------6
权限控制---------- ---------------------------------------------11







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总则
一:为公司的长远发展,加 强对新浙控股股份有限公司(以下简
称公司)控股子公司的监督管理,指导控股子公司管理活动,促进控
股子公司规范运作,降抵控股子公司经营风险,优化公司的资源配置,
依照《公司法》等相关法 律、法规以及公司《章程》,结合公司实际
情况,制定本办法。
二:本办法适用于公司根据整 体战略部署及业务发展总体规划需
要依法设立的具有独立法人资格的公司。其设立方式主要有:
1:由公司独立出资设立的全资控股子公司
2:由公司与其他自然人或单位共同出资设立,公司占有该新设
公司50%以上股权。
3:由公司与其他自然人或单位共同出资设立,占董事会有表决
权人数一半以上的。
4:由公司与其他自然人或单位共同出资设立,通过公司章程或
其他协议明确对该新设公司具有实际控制 权。
三:子公司应遵循本办公规定,再结合公司其他规章制度,根据
自身运营环境及经营条件 ,制定具体实施细则,以确保本制度的贯彻
和执行。
四:子公司同时控股或参股其他公司的, 应参照本制度的要求逐
层建立对其子公司或参股公司的管理制度,并接受公司的监督。

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管理模式与职责架构
为保障投 资者的合法权益,公司有义务对子公司进行必要的管
理,通过各种管理模式指导子公司正常运营,帮助子 公司搭建职能管
理体系。
一:公司可通过向子公司委派财务、经营管理人员和实施日常持续动态监管等方式行使股东权利。公司支持子公司依法自主经营,除
履行控股股东权利和职责外,不 干预企业的日常生产经营活动。
1:公司有权决定子公司的战略和发展规划。
2:公司有权决定子公司的重大投资项目,并监督实施。
3:公司有权派驻董事、监事或高级管理人员。
4:公司有权参与制定子公司内部规章制度并监督执行。
5:公司有义务提供必要的技术或资金支持,以协助子公司主营
业务的开展。
二:子 公司股东大会、董事会、董事长、总经理等行使子公司决
策权,各决策权限有所不同。子公司总经理办公 室、行政部门、财务
部门、营销中心、生管中心、审计监管部门等,行使子公司的相关管
理职能 。

战略管理
总体原则:子公司战略制订的最终决定权集中于公司,子公司可具有战略制定权利,建议权和执行权。
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公司主营业务方向由公司与子公司共同制定,并报董事会批准后
执行。
子公司如果对外进行资产性或资本性投资,需报公司进行批准立
项,经批准后,由公司监督,子公司负 责具体实施。
人力资源管理
公司行政管理中心制定对子公司高级管理人员的薪酬考核标准,
要求其按规定执行。
子公司制订本公司的薪酬管理制度,及业务人员的绩效管理办
法,并上报总公司审批并备档。如果相关的 变动更改,需提前知会总
公司,更新档案。
子公司按半年度为周期制订薪酬预算,上报公司批准,并严格按
照此标准执行。
子公司需每半年度为周期上报员工编制数量,对于主管级以上员
工的变动需加以备注说明。
公司行政管理中心负责对子公司的人力资源管理工作进行指导
和监督。
财务管理 < br>公司对于子公司的财务管理重点在于:一:资金管理,重视现金
流管理、资金风险及资本成本。二 :预算管理,提前制订本会计期间
的各项财务预算,严格执行预算制度。
资金管理
对子公司的三种资金管理模式:
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一:集中管理,收支两条线
子公司没有资金自主权,所有收支由公司统一管理 。收支两条线,
所以收入一律上交总公司,所有支出由公司统一拨付。
二:分散式管理 子公司有经营自主权,所有收支自主决策,公司只下达经营指标,
不管收支情况,但保留知情权和监 查权。
三:半统一模式
子公司有部分资金决策权,但对于其中一部开支由公司统一管
理,一般对公司统一采购的大宗材料或容易造成浪费的招待费等费用
由公司统一审批,其余开支由子公 司自行支付。
鉴于公司目前实际运营状况,和管理效率与管理成本之间的平
衡,公司对于子公 司的资金管理实行第二种管理模式:
1:公司不参与子公司的具体经营决策,不干预子公司的正常运< br>营过程中的资金使用需求,但对于子公司的资金使用情况需具备实时
监控的能力。
2:对于子公司开立的基本户、一般户、与公司运营相关的私人
账户有权进行网上查询。 3:每半年子公司需向公司提供一份资金使用流水明细、费用使
用明细、库存收支明细、往来明细、 投资明细。
资金风险
一:大宗采购管理
公司目前并不参与子公司具体日常运营情况,但对于子公司一次
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性采购大量生产管理用物资或存货需保留监察权。
对于大宗采购按金额进行管 理,生产管理用物资按一次采购金额
10万元以上为大宗采购,存货采购按一次采购金额200万元以上 为
大宗采购。
采购环节,子公司需向公司以书面形式提交供应商的选择与价格
确定环节的流程。
采购合同订立后,子公司需向公司提供供应商基本信息说明、资
质认定情况表、合同复印件。
二:投资管理
详见第九条
预算管理
子公司应建立完善的财务预算管理制度。
应财务制度要求,子公司需每半年度制定费用预算、 销售预算、
采购预算,预算应提前两个月开始编制,至少需进行三次审核修改。
预算制定完成后,子公司需将预算内容上报至公司,备档。
子公司对于预算的执行部门,应制 定相应的考核机制,与负责人
的绩效、薪金、年终审核等相挂钩,保证预算能得到有效实施。

审计监督
公司对子公司进行审计属于内部审计,主要目的在于监督子公司
经营政策、 方针以及财务管理制度、财务纪律在子公司的贯彻执行情
况。保护子公司资金、财产的安全与完整。
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审计原则
只查不究:审计人员对被审计单 位的审计结果出具审计报告,提
出审计意见,不负责具体实施工作的落实。集团董事会对审计报告拥有最终决定权。
以集团整体为中心:以集团整体的经营目标为审计依据,反映与
分析子公 司各职能部门的经济活动,评价子公司经营管理者的经济责
任,提出恰当的审计意见,做出正确的审计结 论和建议
内部管理审计为主:审计的主要目标为强化子公司的经营管理,
提高经济效益,规避 经营风险,实现集团公司经营战略目标。
审计组织机构
公司董事会下常设审计委员会,直接 对董事会进行负责,每次审
计工作展开时临时从相应部门抽调人员组成审计小组进行工作。
审计委员会向董事会提交审计计划和审计报告。
每次审计工作结束,临时审计小组即解散。
审计权限设置

1.有权要求子公司按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算
和决算等有关文件与资料。
2.有权检查、审核子公司的会计账目、凭证、账薄、业务记录、
报表和其他有关文件资料,检查资金、 资产管理情况,检测财务会计
电算化软件。
3.有权参加集团及各子公司重大的经营管理等有关方面的会议。
4.有权参与集团及其各子公司重大经济合同的签订、重大投资
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项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
5.就审计中的有关事项及 审查中发现的问题有权召开调查会、
向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
6.有权提 出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的
意见。对被审计单位严重损失或浪费的现象,有权提 出限期和措施改
进工作、改善经营管理、提高经济效益。
7.对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、 破坏审计工作的被审计单位
及有关人员,按有关规定,提请集团有关领导批准后,有权采取查封
有关账册、冻结资财等临时措施,并有权提出追究被审计单位和有关
人员责任的建议。
8.有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处
理意见。
9.对审计中发现的、需查处的重大或紧急事项,有权直接向董
事会报告。
审计工作程序
1.编制审计工作计划
根据集团当年经营管理目标,在了解子公司基 本情况下,审计部
拟订年度或半年度审计工作计划,经审计委员会批准后执行并实施。
2.通知被审计单位
审计项目实施方案由该审计项目的审计组长制定,审批通过后实
施。审计组应提前3日向被审计子公司下达“审计通知书”。
自审计之日起,一般应在1个月内完成审计检查工作。被审计单
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位接到通知后,应按有关要求做好各项准备工作,并积极配合,为开
展审计工作提供 必要的工作条件。
第22条组织实施审计项目。
1.依据被审计单位的实际情况,可采取就 地审计与送达审计、定期
审计与不定期审计、抽查审计与全面审计或专项、专案审计等多种审
计 方式。在审计过程中,审计人员应做好审计记录,收集必要的审计
证 据。
2.重大、复杂的 审计项目,审计组进驻被审计单位正式开展审计工
作前,可要求被审计单位召集有关
经营管理 人员参加与审计组的见面会,介绍有关情况,明确审计要求,
以取得被审计单位及其有关人员的理解与配 合。
第23条归集审计工作底稿
审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录、证明材料 、审计结
果进行分析、整理、复核,然后编制审计工作底稿,必要的材料需经
被审计单位负责人 签字确认。
第24条撰写审计报告
1.审计人员根据审计结果,依据审计制度对被审计单位 的被审事项
做出客观、公正的评价。审计报告要做到主要事实清楚,证据确凿、
充分、合法,评 价客观,结论恰当,处理意见正确。
2.审计报告报送审计委员会审定前,应征求被审计单位的意见 。被
审计单位对审计报告有异议的,审计组应当进一步核实、研究和确认。
若审计报告经确认确 有不实之处,应当及时进行修改。
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3.审计报告及 审计处理处罚建议书报经审计委员会批复后,正式下
达被审计单位和有关部门。被审计单位必须严格遵照 审计意见书和审
计决定执行(需有关部门配合执行的,有关部门应予以配合)相关审
计事项,并 于收到之日起的15日内将执行结果反馈给审计室。
3.审计处理、处罚建议
对被审计单位 或部门违反国家、集团规定的财务收支行为,审计
部应当根据审计结果依据国家法律法规和集团有关规章 制度的规定,
做出审计处理、处罚建议和意见。
4.处罚的审计建议种类有如下几点。
(1)警告、通报批评。
(2)罚款(指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的
款项)。
(3)没收违法所得。
(4)依法采取的其他处罚。
5.被审计单位的申诉 (1)被审计单位在收到经审计委员会批复后的审计处理、处罚决
定后,若对其有异议,可在受到处 理、出发决定后的10日内向审计
委员会提出申诉。申诉期间,原审计决定照常执行。
(2) 对被审计单位提出的申诉。审计委员会在收到申诉后的10
日内做出处理,对不适当的决定予以纠正。
6.审计回访和后续审计
(1)审计工作结束后,审计部应对被审计单位进行回访,对被审
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计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查。
(2)被审计单位 基于成本或其他考虑,决定对内部审计中发现
的问题不采取纠正措施,但其应当做出书面承诺。
(3)审计机构负责人应将审计结果以及被审计单位书面承诺不
采取纠正措施的情况向管理层报告。
7.审计资料归档
项目审计结束后,审计部应按照审计档案管理的规定,做好审计
资料的整理、立卷和归档工作。
权限设置
重大事项管理
主要是针对子公司经营活动中的重大决策行为进行控制。应 该控
制的权限包含但不限于:对外投资权、重大资本性支出权、重大资产
处置权、开设孙公司权 、重大合同、担保、重大信用政策、年度预算、
重大技术改造和基建等。
人事管理
子公司不具有对经理级以上人员的任免权,对主管级以上人员人
任免需上报公司报备。
执行统一的薪酬管理制度,如有必要修改,需上报公司同意批准。
品牌管理
子公司 没有品牌管理权力,公司授权子公司使用品牌的权力,子
公司不得自行建立自己品牌,不得擅自转让、授 权他方使用公司的品
牌。
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文化管理
子公司的企业文化必须与公司保持一致,并服从公司的文化导
向。

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期颐之年读音-健全


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形态各异的意思-越南的英文


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