过氧化锰：往来账会计工作总结

2020年11月22日发(作者：寿比南)
往来账会计工作总结

往来账会计工作总结

一、 做好日 常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检
查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。
我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较
简单，所以我今年工作的重心放 在了食堂的财务上。***食堂每年的营
业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的 凭证
多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写
的收条，也有非正式的 收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐
务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则， 对食堂的
一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审
核领导签字的方法 ，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会
计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是 在电脑上登记
一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准
确性。
二、 强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方
面着手。
1、 加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐
务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象， 会计报表没有人阅
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读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理 ，并为食堂的报帐员
建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿
的登记 也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食
堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表， 发现有些帐实不符的个例
已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂
主 任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后
说不清楚。就吩咐***和***一起 与我核对，并一再催促我说：“这些帐
早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。 ”**
月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐
由***与我核对， 应付款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，
并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我 每个月报表出具的准
确性起到了很好的促进坚督作用。
2、 添加财务报表，丰富报表数 据。食堂由a**部和b**部两
部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部< br>门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企
业会计制度一边对食堂的会 计报表进行添加，新增了“a**部资产负债
表”，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈 b**部利润表〉四
个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一
整套完 整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明
了。 *、 撰写财务分析报告，为改进食 堂工作提供合理化建议。食堂
菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，根据中心< br>第 2 页 共 3 页
领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a**食堂的财务状况进行了 一
番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂
菜价止涨的合理性进行了 辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方
式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过 ，由
于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降
低菜价还是满困难的， 这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面
越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急 。
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