鹅湖山下稻梁肥：财务审计部部门职责

2020年12月2日发(作者：秦觏)


财务审计科部门职能
及岗位职责










编制部门： 财务审计科


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财务审计科部门职能及岗位职责


财务审计科由总经理直 接领导，财务审计科现有职工4
人，其中财务总监1名，会计2名，出纳1名。财务审计科
负责 矿业公司及其子公司所有业务的会计核算、资金收支及
重大项目的审计监督工作。现将部门职能及岗位职 责汇报如
下：

一、部门职能
1.会计核算职能
（1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方
案。
（2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费
用、利润的会计核算。
（3）负责公司财务报表的编制。
（4）负责公司会计档案管理。
2.财务管理职能
（1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督
计划的执行情况。
（2） 负责拟订公司的财务管理制度，经公司领导审定
后监督执行。
（3）组织拟定公司年度预算，指导公司其他部门编制年
度预算，并对预算的执行情况进行监控。
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（4）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行
监控。
（5）负责公司资金管理及调度。
（6）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决
策提供信息。
（7）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信
用风险等）。
（8）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控
制、成本核算和成本分析的管理工作。
（9）负责公司的现金管理，包括支付给员工个人的现金
支出以及现金报销。
（10）负责公司的各项业务的收支工作。
3.审计监督职能
（1）对公司及其所属单位的（部门）的财务收支及其有
关的经济活动的真实性、合法性、效益性进行审 计监督。
（2）对公司及所属单位（部门）的全面预算管理完成情
况以及主要经济指标进行审计监督。
（3）协助、配合外部审计机构对公司及所属单位相关业
务进行审计。
（4）对公司合同、协议的签订等进行审核。
（5）负责办理上级审计部门及公司领导安排的其他审计
事项。
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4.其他职能
（1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。
（2）负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的
相关部门的监督管理。
二.财务总监岗位职责
1.建立和完善公司财务管理体系，建立和修订公司各项< br>财务管理制度，具体对公司会计核算和财务管理等各项工作
负责，组织贯彻执行及实施各项财务管 理制度。
2.对财务管理制度、会计核算制度以及各项财务预算、
计划提出修改意见。
3. 组织制定公司及各部门年度预算，根据预算监控公司
的财务收支情况，每月对公司的财务状况进行分析， 实施有
效的内部控制，必要时向公司提出调整公司财务预算的建
议。
4.合理安排和使用资金为公司的发展作好后勤保障和
支持。
5.参与对重大投 资项目和经营活动的风险评估和分析
决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供
财务方面的分析和决策依据。
6.带领各岗位人员掌握会计核算流程和会计制度的运
用，进行规范的会计的核算。
7.负责审核各项费用支出，按合同和公司规定审核各项
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资金支付。按规范要求审核记账凭证、账簿及财务报表。
8.负责财务日常管理，并与各部协调、沟通、配合、完
成总经理交办的其它工作任务。
9.监督离职的财务人员办理交接手续，控制经济信息涉
密给公司造成经济损失和负面影响。
10.保障现金安全，每周对出纳进行现金盘点。
三、会计岗位职责
1.负责公司各项经济业务相关的会计凭证的记录、整理
及保管。
2.核算和监督企业所拥有的和使用的各项财产物资、资
金的增减变动情况。
3.核算产、供、销过程中所发生的各种经济业务，计
算收入、成本、费用和经营成果。
4.核算并记录与银行间的结算、借款业务。核算各项筹
资、投资业务，以及其它单位及职工所发生的结 算业务。
5.监督有关部门定期或不定期的材料、成品和固定资产
的清查、盘点业务。
6.编制月度、年度的财务报表，办理定期的年终结算业
务。
7.开展定期或不定期的经济活动分析。
8.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交
会计档案和有关的各种财务资料。
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9.熟练操作使用财务软件，并指导其它相关操作员熟练
使用财务软件，搞好会计核算工作。
10.完成财务总监交办的其它工作。
四.出纳员岗位职责
1. 严格执行银行结算制度，精通各种银行结算票据的
办理程序。办理现金银行结算，规范使用票据。
2. 严格按照国家有关现金管理制度，根据公司对现金
收、付的管理规定，对按照规 定程序审核签字后的现金收、
付凭证，进行复核，准确无误后办理款项收付。
3. 做好库存现金及各项票据的保管，定期盘点，做
到账实相符。
4.大额现金和银行支票必须 及时存入银行，预留库存现
金不得超过规定的限额，严禁携带巨额现金外出。
5.配合财务总监对库存现金的定期清查、盘点。严禁挪
用公款、公款私存等现象。
6.及时查询银行未达账项，核对资金的到账情况，及时
编制《银行余额调节表》。
7.根据已核准的《工资表》，通过电汇等方式及时做好
工资支付事宜的工作。
8.负责公司发票领购、保管，并按照会计审核后的单据
正确及时开具发票。
9.负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行
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纳税申报。
10.离职时必须办理一切货币资金及相关数据的移交工
作。
11.完成财务总监交办的其它工作。



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