至高无上的英文美国留学生退税指南

2021年1月19日发(作者：你妈逼的)
美国留学生退税指南

［
昆明信息港
发布时间：
2010-10-26 10:59:38
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来源：昆明信息港教育频道］

联邦税


外国留学生要填的税表是
1040NR
或
1040NR-EZ.
如果你的收入只有奖学金和银行利息，

那
么你就填
1040NR- EZ,
否则要填
1040NR.
两者的区别在于
1040NR
允 许你申报其他的收入或
损失，
步骤也繁琐些。

另外，

只有征税收入在
,000
以下的人才可以填
1040NR-EZ.
如果拿
的是
fellowship
则要填
1042-s
，那个简单多了，这里直接跳过。


关于实质性存在测试（
Substantial Presence Test, Form 8843
）


这是用来确定你是否应该在美国交税的一个依据，

但其实这对中国留学生并没有什么用处，


因为即使我们全年都在美国，

仍然只能作为
Non-Resident Alien
报税，

所以理论上这个
表不需要填。

当然其 实
8843
本身不算特别麻烦的表格，一般还是填好并随
1040NR
或1040NR-ez
寄出。


关于非居民外国人税收减免

（
Form 8233
）


中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定：
UNITED
STATES-THE
PEOPLE'S
REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20
是专门针对学生学者的。

根据
这个协定，

中国留学生在美国期间的收入中每年有
00
不用交税。这个表可以填一下，

同
1040
表一起递交。

有效期是从入学起五年，

但事实上是只要你还是学生，

一直可以利用
这个减免
1040NR-EZ
的
J
项及
1040NR
的
M
项 就是这个，

所以也可以不填。

这两项都填成

UNITEDSTATES-THE
PEOPLE'S
REPUBLIC
OF
CHINA
INCOME
TAX
CONVENTION,
article
20

8233 的主要好处是可以在较早提交，这样相当于提前拿到退税，毕竟退税实际上没啥利息
的。


关于申报身份

（
Filing Status
）


留学生不管是否婚否，

一律以单身身份申报。


关于个人减免

（
Personal Exemption
）


这部分是所有人都不用交税的，
2009
的减免额是
50.
中国留学生不能为其配偶及子女申


请此项减免。


关于标准扣税（
Standard deduction
）


这部分是跟
non-resident
没关系的，
2009
的扣税 额为
00
。这里多说一句，当年中美签订
tax
treaty
是，
standard
deduction
是低于< br>5000
的，然而这几年来水涨船高，
tax
treaty
是不是也得与时俱进一下呢？


关于其他扣税

（
Itemized deduction
）

有许多开销也是可以免税的，



比如说学费啊，学生贷款啊，

搬家费用（要超过
50
Miles
）
,
还有其他的个人损失（比如
说丢了什么东西，似乎 损失价值要超过
500
刀，不太确定）以及捐助，还有买房的
mortage
interest
，首次购房的
8000
退税，买新车的若干退税等等等等。


搬家开销

（你需要填写
Form 3903
）


偶然损失

（你需要填写
Form 4684
）


慈善捐助

（你需要填写
Form 8283
）


关于银行利息

（
Bank Interest
）


前五年
non-resident
不必交税，

不作为与美国有关的收入。

不要管银行寄来的
1099
表。


关于股票

（
Stock
）


股票收入要交税，税率为
30 %
；对于
resident
而言，损失可以减免税，每年最多
3000
，对
Non-resident
无效。


ps
：
30%rule
对于赌博收入依然适用。


关于
W-2
表

（
Form W-2
）