-
操作手册改动内容
一、
S41
业务状况表
1
、
“
1606
固定资产清理”
、
“
1901
待处理财产损益”为资产类
科目，余额应双方轧差后在借方反映；
2
、
“
2211
应付职工薪酬”
、
“
2221
应交税费”
为负债类科目，
< br>余额应双方轧差后在贷方反映；
3
、
“
4104
利润分配”科目在填
报时县级同一填报机构不得双
方反映，应双方轧差，以正数反映在资产方或负债方，市级
、省
级在汇总数据时应双方反映，不得轧差；
4
、各项存款口径变化：
包含了待结算财政款项、汇出
汇款、
开出本票。
二、
G01
资产负债表
1
、
[4.2]
境外同业改为“
*
”锁死。
2
、
[23.2]
衍生金融资产改为“
*
”锁死。
3
、
[29.2]
境外同业改为“
< br>*
”锁死。
4
、
[46.A]
应付债券改为“
*
”锁死。
5
、
[47.1A]
衍生金融债改为“
*
”锁死。
6
、
[26.A]
单位存款口径变更，增加了
S41_[2.8F]_2007
待
结算财政款项。<
/p>
7
、
[39.
A]7
应付福利费改为“
*
”锁死。<
/p>
8
、
[47.
A]
其他负债口径变更，
现在不包括
S
41_[2.8F]_2007
待结算财政款项。
9
、
[11.A]
其他应收款中中不再包含
S41_[1.3E]_1003
专项
央行票据。<
/p>
10
、
[12.
A]
投资中增加了
S41_[1.3
E]_1003
专项央行票据
。
11
、
[12.1A]
债券中增加了
S41_[1.3E]_1003
专项央行票
据。
12
、
[6.A]
贷款，
[8.A]
贴现及
买断式转贴现，
[23.A]
其他
资产
中的“利息调整”
“已减值”在财管系统中双方反映余额，
系统
中应重新做取数公式（改为轧差后的）
。
三、
S44
损益表
1
、
[1.105]
信用卡透支利息收入、
[1.107]
贸易融资利息收
入、
[1.5]6061
汇兑损益
---[1.503]
其他、
［
2.715
］贵金属跌价
损失改为“
*
”锁死。
2
、填报说明中增加了与
G04
的表间核对公式。<
/p>
四、
G04
利
润表
1
、
[
3.A]
其他业务收入，
增加了
S44
_[1.6B]_6101
公允价值
变动损益。现在公式为：<
/p>
[3.A]
其他业务收入
=S44_[1.4B]_6051
其他业务收入
+S44_[1.5B]_6061
汇兑损益
+S44_[1.6B]_
6101
公允价值变动损益
2
、
[5.]
投资收益，剔除了
S44_[1.6B]_6101
公允价值变动。
<
/p>
现在公式为：
[5.]
投资收益
=S44_[1.7]
投资收益
3
、
[5.4]
其他投资收
益，剔除了
S44_[1.6B]_6101
公允价值
变动。
现在公式为：
[5.4]
其他投资收益
=S44_[1.702B]_6101
投资买卖差
+S44_[1.704B]_6101
其他
4
、
[1.703]
< br>项科目名称由股利变更为股权投资收益。
五、
G01_I
表外业务情况表
1
、
[6.1A]
< br>由原来的≤
[6.]
承诺，改为≤
[6.A]
承诺。
六、
G01_
Ⅱ贷款质量五级分类情况简表
无变化
七、
G01_
Ⅲ
存贷款明细报表（一）
1
、属于新修改报表，系统中需重新设定生成公式、表内较
验公式及表间审核
公式。
2
、新增手工表中部分数据，
以便于能够自动取数生成。
八、
G0
1_
Ⅴ人民币备付率报表
1
、
[1.1A]
超额准备金存款公式
变更：
G01_V_[1.1A]_
超额准备金存款
=S41_[1.2E]_1002
存放中央银行款项
-NC_100202
缴存财政性存款
-NC_100203
中央银行特种存款
-
【
NC
_2001
单位活期存款
+NC_2002
单位定期存款
+NC_2003
个人活期存款
+NC_2004
个人定期存款
+NC_2005
银行卡存款
+NC_2006
财政性存款
+NC_20070107
乡镇级待结算财政款项
+NC_20070201
乡镇级地方财政库款
+NC_200703
财政预算外存款
+NC_2014
保证金存款
+NC_231299
其他代理承销证券款
+(NC_231399
其他
代理兑付证券款
-NC_131199
其他代理兑付证券
)
+(NC_2314
代理业务负债
-NC_1321
代理业务资
产
)
】×法定存款准备金率
< br>
注：
若
(NC_231399
其他代理兑付证券款
-NC_
131199
其他代理
兑付证券
)
轧差后为负值，则按“零”计算。
若
(NC_2314
代理业务负债
-NC_1321
代理业务资产
)
轧差
后为负值，则按“零”计算。
2
、
G01_V_[1.1A]_
超额准备金存款
≤
G21
_[1.2A]_
存放中
央银行款项次日部分
< br>
九、
G01_
Ⅶ贷款分行业情
况表
1
、分类顺序调整；
2
、
[2.21.1]
信用卡
项改为“
*
”锁死。
十、
G01_
Ⅷ金融资产四分类表
无变化
132199
其他代理业务资产系统中未能取数。
十一、
G
01_
Ⅸ存贷款月日均情况表
新设与
自
S41
取数公式。
十二、
G03
各项资产减值损失准备情况表
B
列除
[3.B]
各项资产减值损失准备当年新提取合计外，
均
改为由
NC
取数，季报、半年报、年报与
S44
表审核。
十三、
G06
商业银行理财业务统计表
表样及说明有变化，现阶段我省联社此张报表应为空表。
十四、
S48
农村合作金融机构非信贷资产
五级分类表
1
、
[8.A]
应
收
款
项
[8.2A]
其
他
应
收
款
项
中
，
剔
除
< br>掉
了
S41_[1.3E]_1003
< br>专项央行票据，此项填入
[7.A]
投资类资产。
2
、
[7.A]<
/p>
投资类资产增加了
S41_[1.3E]_1003
专项央行票据。
3
、
[9.A]
代理业务资产
公式改动：
[9.A]
代理业务资产
=(NC_132101
委托贷款－
NC_231
401
受托贷款资金
)
轧差后
资产方余额
+(NC_132102
委托投资－
NC_231402
受托投资资金<
/p>
)
轧差
后资产方余额
< br>+(NC_132103
代客理财－
NC_231403
受托理财资金）轧差
后资产方余额
+NC_132104
代付业务
+NC_132199
其他代理业务资产
+
（
S41_[1.29E]_131
1
代理兑付证券－
S41_[2.29F]_2313
代理兑付证券款）轧差后资产方余额
3
、注意本表与
G14
表之间的关系。
4
、增加了表内核对关系，
[7.]
投资类资产≥
[7.1]
其中债券
+[7.2]
长期股权投资。适用于
B
、
C
、
D
、
E
、
F
、
G
、
H
、
I
、
J
、
K
、
L<
/p>
列
十五、
G1
6
抵债资产账龄情况表
表间核对关系系统是否已设臵
1
、
G16_[5.D]_
汽车≤
S48_[14.3A]_
交通运输工具
2
、
G16_[5
.A]_
个人住房
+G16_[5.B]_
其他房产
+G16_[5.C]_
其他≥
< br>S48_[14.1A]_
房产及建筑物
+S48_[1
4.2A]_
土地使用权
3
、
G16_[5.F]_
有价证券
+G16_[5.G]_
股权
+G16_[5.H]
_
其他
≤
S48_[14.4A]_<
/p>
其他抵债资产
十六、
< br>G11_
Ⅱ资产质量五级分类情况表
< br>1
、
[6.A]
其他应收款剔除
S41_[1.3E]_1003
专项央行票据，
此科目在
[4.A]
银行账户债券投资（
=G31_[1.1D]_
有市价的债券
投资
+
G31_[1.2D]_
没有市价的债券投资）能完全反应。
2
、
[3.]
存放同业款项
B
、
C
、
D
、
E
、
F
、
G
、
H
列（正常资产、
正常类、关注类、
不良资产、次级类、可疑类、损失类）增加自
S48
表取数公式
。
[3.B]
存放同业款项正常资产
=S48_[4.B]_
存放同业款项
（含
存出保证金）正常类账面余额
[
3.C]
存放同业款项正常类
=S48_[4.C]_
存放同业款项
（含存
出保证金）正常
[3.D]
存放同业款项关注类
=S48_[4.D]_
存
放同业款项
（含存
出保证金）关注
<
/p>
[3.E]
存放同业款项不良资产
=S4
8_[4.E]_
存放同业款项
（含
存
出保证金）不良类账面余额小计
[3.F]
< br>存放同业款项次级类
=S48_[4.G]_
存放同业款
项
（含存
出保证金）次级账面余额
<
/p>
[3.G]
存放同业款项可疑类
=S48
_[4.I]_
存放同业款项
（含存
出
保证金）可疑账面余额
[3.H]
存
放同业款项损失类
=S48_[4.K]_
存放同业款项
（含存
出保证金）损失账面余额
十七、
G11_I
资产质量五级分类情况表按贷款
投向行业分类的贷
款，
[2.21.1]
信用卡为锁死项。注意本表与
S63
表的核对关系。
十八、
G11_
Ⅲ按
行业大类分类的贷款（按贷款投向）
属于新修改报表，系统中
需重新设定生成公式、表内较验
公式及表间审核公式。注意锁死项。
十九、
G21
流动性期限缺口统
计表
1
、
［
1.2A
］存放中央银行款项
=G01_
Ⅴ
_[1.1A]_
超额准备金存款
+
次日到期的中央银行特种存款
2
、
[1.2G]
未定期限项
法定存款准备金填入本项。
法定存款准备金
=
< br>【
NC_2001
单位活期存款
+NC_2002
单位定期存款
+NC_2003
个人活期存款
+NC_2004
个人定期存款
+NC_2005
银行卡存款
+NC_2006
财政性存款
+NC_20070107
乡镇级待结算财政款项
+NC_20070201
乡镇级地方财政库款<
/p>
+NC_200703
财政预算外存款
+NC_2014
保证金存款
+NC_231299
其他代理承销证券款
+(NC_231399
其他代理兑付证券款
< br>-NC_131199
其他代理
兑付证券
)
轧差为贷方余额
+(NC
_2314
代理业务负债
-NC_1321
代理业务资产
)
轧差
为贷方余额】
×法定存款准备金率
3
、
［
1.7I
］债券投资和债权投资增加了
1003
专项央行票据
［
1.7I
］债券投资和债权投资
=S41_[1.3E]_1003
专项央行票据
+S41_[1.11E]_1101
交易性金融
资产中剔除股权部分
+S41_[1.35E]_1501<
/p>
持有至到期投资
+S41_[1.37E]_1503
可供出售金融资产剔除股权部分
+S41_[1.44E]
_1531
应收款项类投资
4
、
[1.8I]
合计项剔除了
1003
专项央行票据、
NC_100202
缴
存财政性存款与
2007
待结算财政款项不再轧差反映
[1.8I]
合计项
=S41_[1.14E]_1131
应收股利中有确定到期日部分
+S41_[1.15E]_1132
应收利息
中有确定到期日部分
+S41_[1.16E]_1221<
/p>
其他应收款中有确定到期日部分
+S4
1_[1.31E]_1431
贵金属
+S41_[1.55E]_1801
长期待摊费用
+(S41_[1.29E]_1311
代理兑付证券
-S41_[2.29F]_2313
代理兑付证券款
)
轧差为资产方余额
+S41_[3
.]_
资产负债共同类轧差为资产方余额
+NC_100202
缴存财政性存款
+(NC_132101
委托贷款－
N
C_231401
受托贷款资金
)
轧差
后资产方余额
+(NC_13210
2
委托投资－
NC_231402
受托
投资资金
)
轧差
后资产方余额
+(NC_132103
代客理财－
NC_231403
受托理财资金
)
轧差
后资产方余额
+NC_132104
代付业务
+NC_132199
其他代理业务资产
5
、
[3.7
其他有确定到期日的负债
]
剔除了汇出汇款、开出本
票、待结算财政性
款项，公式变动为：
[3.7I]
合计项
=S41_[2.21F]_
2101
交易性金融负债
+S41_
[2.23F]_2211
应付职工薪酬有确定到期日部分
<
/p>
+S41_[2.24F]_2221
应交税费有确定到期日部分
+S41_[2.25F]_2231
应付利息有确定到期日部分
+S41_[2.26F]_2
232
应付股利有确定到期日部分
+
S41_[2.27F]_2241
其他应付款有确定到期日部分
+S41_[2.28F]_2312
代理承销证券款
+(S41_[2.29F]_2313
代理兑付证券款
-S41_[1.29E]_1311
代理兑付证券
)
轧差为负债方余额
+S41_[2.31F]_2401
递延收益
+S41_[2.32F]_2501
长期借款
+S41_[2.34F]_2701
长期应付款有确定到期日部分
+S41_[3.
]_
资产负债共同类轧差为负债方余额
+(NC_231401
受托贷款资金
-NC_132101
委托贷款
)
轧差
后负债方余额
+(NC_231402
受托投资资金
-NC_132102
委托投资
)
轧差
后负债方余额
+(NC_231403
受托理财资金
-N
C_132103
代客理财）轧差