77卢沟桥事变暑期银行实习报告总结

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暑期银行实习报告总结
暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行
了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受
益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进 行的一点简单探
讨。
一、储蓄存款实名制的含义
储蓄存款实名制是指居民在金融 机构开户和办理储蓄业务
时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录，并
要求存款人 在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于
有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体 系
在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真
实性、合法性。
我国建 国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)
储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以 是亲友的
名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人
提供存折出示印鉴或输对密 码(由取款人开户时约定)银行
即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金
融制 度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.
二、为什么要实储蓄存款实名制
我国现行的 储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列
社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返

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的地步。
1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转
移。截止199 9年6月末，我国商业银行储蓄存款总额(本外
币全折人民币)达万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级 数
增长的，1987年，我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992
年突破1万亿元,1 994年突破2万亿元,t995年突破3万亿
元，到1998年末更是达万亿元，而仅仅半年,199 9年6月末
已达万亿元。1992年以来，我国GDP增长率虽然走上了快速
增长的通道，最高 的年份是1992年的%，最低的年份是1998
年的%，从92年到98年，算术平均数也仅%,GD P的增长与储
蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份
向个人倾斜。二是有些 个人收入已经不来源于国民收入，而
是直接来源于国有资产的流失。
2、税收征管困难，偷逃 税款严重。纳税是公民的义务，但
在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对很多财务管
理 人员来说，逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人
均GDP的比重大约在%左右，远低于发展中国 家平均水平的%，
税源流失过多，根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法
支持个人所得税的 征收和监管，而存款制度的不完善，不利
于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会

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矛盾，使国家集中力量办大事。
3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。< br>比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出台了一
系列刺激消费的政策，如连续下调利率 、鼓励消费信贷、征
收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、
刺激教育消费等 等，但这些政策实施效果很不明显，为什么?
因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难
对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料，
这部分仅占存款人数7%的阶层控制 了约60%以上的储蓄存款
总额)，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也
花不完， 该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。