北京1日游会计电算化实习日志

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篇一：会计电算化实训日志
唐 山 学 院
实 训 日 志
经济管理系 系 别：_________________________
09会计学本科 班 级：_________________________
电算化会计实训 实 训 名 称：_________________________
7 第 20组成员：________________________
4575767 指 导 教 师：_________________________
2012年 7 月
篇二：会计电算化实习报告
班级会计09-4
学号090624404
姓名 许蒙
电算化会计模拟实习报告
实习日志：
目录
一、企业实现会计电算化的成本应该如何控制?如何选择功能模块实现电算化? 4
（一)企业实现会计电算化的成本应该如何控制? ............................................. 4
(二)如何选择功能模块实现电算化? ........................... ......................................... 4
二、 什么是财务业务一体化?有什么优势? ............................. ................................. 5
（一）什么是财务业务一体化? ................................... ........................................ 5
（二） 财务一体化的优势...................................... ............................................. 5
三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明. ............... 5
（一）什么是辅助核算? ............... .................................................. ...................... 6
（二） 辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明 ................................. 6
四、 如何通过用友软件出具现金流量表? ................................. ............................... 6
五、 使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法?各有什么优缺点? .......... 7
（ 一）使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法........................... ...... 7
（二）各有什么优缺点.......................... .................................................. ............. 7
一、企业实现会计电算化的成本应该如何控制?如何选择功能模块实现电算化?
（一)企业实现会计电算化的成本应该如何控制?
企业生存的动力和最终的目的是为了盈利，有利润。因此，企业必须保证企业生存公式：
利润=收入-成 本的值大于零，且在一定的合理范围内。因此，企业既要追求多创利的目标，
增加销售收入，又要千方百 计地降低成本，节能降耗。当企业与竞争对手的市场销售收入相
差不大时，成本的控制则成为企业取得竞 争优势的关键。成本控制是指以成本作为控制的手
段，通过制定成本总水平指标值、可比产品成本降低率 以及成本中心控制成本的责任等，达
到对经济活动实施有效控制的目的的一系列管理活动与过程。从概念 我们可知，企业的成本
控制贯穿于企业生产经营的全过程，通过对影响成本的各种因素加以控制和管理。
会计电算化成本系统强调事前计划、事中控制、事后反馈“三步曲”的统一。 事前计划：
在 成本发生前，预先通过对历史资料的分析研究和依据技术方法测算，制定出未来某个时期
内各种生产条件 处于正常状态下的标准成本，作为员工努力的目标以及衡量实际成本节约或

超支的尺度， 从而起着成本的事前控制作用。事中控制：在生产过程中将成本的实际消耗与
标准消耗进行对比，及时地 揭示和分析实际成本脱离成本标准的差异，并迅速采取措施加以
改进，以加强成本的事中控制。事后分析 ：在每月结束后，计算出实际成本与标准成本之间
的差异，分析差异原因，查明责任归属，评估业绩，从 而制定有效措施，以避免不合理的支
出和损失的再次发生，为未来的成本管理工作和降低成本的途径指出 努力方向，实现成本的
事后控制。从而达到对成本更好地控制。
(二)如何选择功能模块实现电算化?
通用会计核算软件中各子系统，也即各功能模块之间可分可合 ，既可以使用整个电算化核
算系统，也可以只选用其中某些子系统。(1)账务处理功能模块。作为整个 会计核算软件的
核心，帐务处理模块是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理完成记账、算账、 对
账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。(2) 应收应付款核算功能模块。应收
应付款核算功能模块主要根据应收应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业
务的登记、核 销等工作。（3）固定资产核算功能模块。主要用来反映单位固定资产增减变动
及折旧计
提情况。(4)存货核算功能模块。主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。
(5) 销售核算功能模块。根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费
用、销售税金、销 售利润的核算;合同的辅助管理。(6)工资核算功能模块。主要用来计算职
工应发工资和实发工资，并 根据工资用途进行分配。(7)成本核算功能模块。主要是归集和
分配各种成本费用，及时计算产品的总 成本和单位成本。(8)会计报表生成与汇总功能模块。
主要是根据事先定义号的格式和数据生成公式， 由计算机自动从账务处理系统的帐簿数据库
中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作。(9)财 务分析功能模块。利用会计核算
数据进行会计管理和分析的功能模块。
二、什么是财务业务一体化?有什么优势?
（一）什么是财务业务一体化?
财务业务一 体化内涵财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台
等要素的IT环境下，将企 业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流
程有机融合，将计算机的“事件驱动”概 念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一
体化信息处理流程，使财务数据和业务融为一体。在这 一指导思想下，将企业的经营信息按
使用动机不同划分为若干业务事件。当业务事件发生时，利用事件驱 动来记录业务；业务事
件处理器按业务和信息处理规则，将企业的财务、业务和管理信息集中于一个数据 库。当需
要信息时，具有数据使用权的各类“授权”人员通过报告工具自动输出所需信息。这种方式能最大限度地实现数据共享，实时控制经济业务，真正将会计控制职能发挥出来。
（二）财务一体化的优势
财务业务一体化使企业实现了以物流为依据、以信息流为核心、以商流为主 体的全新运作
方式。将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络，各地制造工厂和库存等
经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反应各方面的动态信息，监控经营成本
和资 金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。
三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明.
篇三：会计电算化实习周记
会计电算化实习周记
经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学 的知识有了感性的认识，
使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是 会计业
务（对公业务），其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业
务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲

的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是
要 审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核
对；再看大小写 金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已
经超过提示付款期限，支票是 否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是
大写金额到元为整，到分则不能在记整。 对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然
后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递 给出纳，由出纳人员加盖现金付讫
章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支 票的审核内容同现金
支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是 一个入
帐时间的问题。 现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双
方都是本行开户单位的）都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情
况下，如一 些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人
民银行开户，在会计账上 就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行
才使用“存放中央银行款项”科目。 而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些
科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨 ，如代企业发工资；“存放系统内款项”，
指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金 、存款准备金等。而我们熟知
的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的 会计科目。一些
数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要登记大额款项登记表，并且该笔 款
项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负
责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，
日总帐表，对 昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天
的日常业务，主要有支票， 电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特
种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票 。下午，将其他工作人
员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。
在本日业务 结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水
轧差”，检查今日的帐务 的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人
员装订起来，再次审查，看科目章是否 盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予
上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落 了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是
柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户 ，存取现金，办理储蓄卡等，
凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务 处理，记帐。但
是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核 ”。
信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持
卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信
用额度，无 需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月
消费的清单，客户就可以 选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行
的短期贷款以复利计。 而准贷计卡则 是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费
额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可 以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。
如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为
单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与普通卡。 信贷业务 由于目前的实际情况，中小企
业 融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部
都有严格的控制 。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，
银行的个人贷款业务并不是直 接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷
给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再 还款给银行。银行在与商家签订协
议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。 一
般都是以购买 的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押（如汽车贷款）和不动产抵押（如

住房贷款） 。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核
贷款可能性的工作人员是 各司其职的。 小结 通过这次的实习，我对自己的专业有了更为详
尽而深刻的了解，也是对这几年大学 里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了
实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且 需要进一步的再学习。虽然这次实习的业
务多集中于比较简单的前台会计业务