洋装虽然穿在身会计电算化T3模拟练习题

实训一 企业建账
要求：根据下述材料：
1.增加系统操作员
2.建立企业账套
3.设置操作员权限

一、 企业相关信息
中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路甲6号，法人代表孙云，
联系电话及传真均 为，企业纳税登记号为122，账套号定为301.
该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品的生 产及销售，采用2007年新会计准则
科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算 机系统进行会计核算及企业
日常业务处理。
存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。
编码规则：科目编 码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为12；
存货分类编码级次为122 .
数据精度采用系统默认设置。
二、 财务部操作员档案以及工作职责（见表1.1）
表1.1 财务部员工职责
编号
201
202
203
姓名
白兵
李炎
苏浩
部门
财务部
财务部
财务部
职责
账套主管。负责系统日常运行管理，具有全部权限
会计。负责总账、公用目录设置
出纳。对收、付款凭证进行出纳核算，管理现金日记
账、银行日记账、资金日报以及银行对账
初始操作员口令为空，以后为了保证系统安全，将白兵口令更改为8
三、 建立账套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统（启用日期2010.01.01）


实训2 期初信息设置
要求：根据下述材料：
1. 建立企业部门档案
2. 输入企业职员档案
3. 设置部门负责人
4. 输入地区分类信息
5. 输入企业客户分类信息
6. 输入企业客户档案信息
7. 输入供应商档案
8. 设置外币种类以及汇率
9. 增加一般会计科目
10. 增加有辅助核算项目的科目
11. 成批复制科目

12. 修改会计科目
一、 企业内部基本资料
（一） 本企业部门档案（见表2.1）
表2.1 部门档案
部门编码
1
2
3
4
5
（二） 职员档案（见表2.2）
表2.2 职员档案
编号
101
201
202
203
301
401
501
502
（三） 地区分类（见表2.3）
姓名
孙云
白兵
李炎
苏浩
王玉林
王先进
马小峰
郭平
部门名称
企管部
财务部
采购部
销售部
生产部
负责人
孙云
白兵
王玉林
王先进
马小峰
部门
企管部
财务部
财务部
财务部
采购部
销售部
生产部
生产部
表2.3 地区分类
地区分类编码
1
2
二、 企业客户及供应商资料
（一） 客户分类（见表2.4）
表2.4 客户分类
地区分类名称
华北
华南
客户分类编码
1
2
（二） 客户档案（见表2.5）
表2.5 客户档案
客户分类名称
批发商
零售商
编号 客户名称 简
称
001
北京顺达集团
北
京
顺
达
所
属
分
类
码
2
所属
地区
码
税号 开户
银行
账号 分管部
门
专管业
务员
1 127
中行
北京
分行
6892311014-65
销售部 王先进

002
广州浩达技术有限
公司


广
州
浩
达
1 2 349429839101584
中行
广州
分行
49421000031-29
销售部 王先进
（三） 供应商分类
本企业供应商长期稳定，不需要分类管理。
（四） 供应商档案（见表2.6）
表2.6 供应商档案
编号 供应
商名
称
立丰达
商贸有
限公司
简称 所属
分类
码
00
所属
地区
码
1
税号 开户银
行
账号 分管部
门
采购部
专管业务
员
王玉林
001
立丰
达
利兴
132
中行北
1-13
京分行
中行广
1-48
州分行
002
利兴科
技有限
公司
00 2 117
采购部 王玉林
三、 企业财务信息
（一） 外币种类
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及 美元一种，美元币符假定为$$，2010年1月
初汇率为6.80.
（二） 常用会计科目及期初余额
本企业常用会计科目如表2.7所示
表2.7 会计科目
科 目 名 称
库存现金（1001）
银行存款（1002）
中行存款（100201）
美元户（10020102）

应收账款（1122）
预付账款（1123）
其他应收款（1221）
备用金（122101）
应收个人款（122102）
原材料（1403）
光盘（140301）

复印纸（140302）

库存商品（1405）
辅 助 核 算 方向 币别计量
日记
银行、日记
银行、日记
银行、日记

客户往来
供应商往来

部门核算
个人往来




借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借





美元











期 初 余 额
18 783.61
318 941.19
318 941.19
237 341.19
81 600.00
12 000.00
23 200.00

4 800.00

4 800.00
37 700.00
2700.00
1500.00
35 000.00
1000.00
55 600.00
人民币户（10020101） 银行、日记
数量核算-张
数量核算-包

固定资产（1601）
累计折旧（1602）
短期借款（2001）
应付票据（2201）
应付账款（2202）
预收账款（2203）
应付职工薪酬（2211）
应交税费（2221）



供应商往来
供应商往来
客户往来


借
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
贷
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借
借







































362 300.00
63 764.80
228 200.00

3 600.00

11800
28 700.00
28 700.00
-19 620.00
48 320.00
450 000.00
35 260.00
35 260.00





















N



应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
销项税额（22210105）
实收资本（4001）
利润分配（4104）
生产成本（5001）
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
其他（500104）
制造费用（5101）
工资（510101）
折旧费（510102）
其他（510103）
主营业务收入（6001）
主营业务成本（6401）
销售费用（6601）
工资（660101）
福利费（660102）
办公费（660103）
差旅费（660104）
招待费（660105）
折旧费（660106）
其他（660107）
管理费用（6602）
工资（660201）
福利费（660202）
办公费（660203）
差旅费（660204）



项目核算
项目核算
项目核算
项目核算




项目核算
项目核算









部门核算
部门核算
部门核算
部门核算
未分配利润（410415）
生产成本转出（500105） 项目核算

招待费（660205）
折旧费（660206）
其他（660207）
部门核算
部门核算

借
借
借







利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存 款等
会计科目。（基础档案→财务→会计科目→编辑→指定科目<现金总账科目下指定库存现金，
银行总账科目下指定银行>）
（三） 凭证类别（见表2.8）
表2.8 凭证类别
凭证类别
收款凭证
付款凭证
限制类型
借方必有
贷方必有
限制科目
1001,1002
1001,1002
1001,1002
表2.9 项目分录
转账凭证 凭证必无
（四） 项目分录（见表2.9）
项目大类
项目分类
核算科目
项目
500101 直接材料
500102 直接人工
500103 制造费用
500104 其他
500105 生产成本转出
6001 主营业务收入
6401 主营业务成本
01
产品
1教学课件开发
02
ERP经典案例
是
是
是
是
是
是
是
会计电算化实验教程
四、 企业收付结算方式
（一） 结算方式（见表2.10）
表2.10 结算方式
结算方式编码
1
2
201
202
（二） 付款条件（见表2.11）
结算方式名称
现金结算
支票结算
现金支票
转账支票
表2.11 付款条件
票据管理
否
否
是
是
编码
01
02
信用天数
30
60
优惠天数1
5
5
优惠率1
2
4
优惠天数2

15
优惠率2

2
（三） 企业银行信息
编码为01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号为63412563
五、 设置企业常用摘要
从中行提现金

实训3 总账初始化
要求：根据下述材料：
1.设置总账管理系统参数
2.输入企业期初余额并做试算平衡

一、本企业总账参数（见表3.1）
表3.1
选项卡
凭证
参数设置
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证编号方式采用系统编号
出纳凭证必须经由出纳签字
允许看他人填制的凭证
打印凭证页脚姓名
外币核算采用固定汇率
账簿 账簿打印位数按软件的标准设置
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
其他
会计日历为1月1日—12月31日
数量小数位和单价小数位设为2位，部门、个人、
项目按编码方式排序
二、本企业期初余额（见表2.7）（输入完毕要试算平衡）
三、辅助账期初明细数据
（一） 应收账款（1122）期初余额借方23 200元，明细数据如表3.2所示
表3.2
日期
2009-12-26
发票号
FP0101
凭证号
转-25
客户
北京顺达
摘要
期初数据
方向
借
金额元
23 200
业务员
王先进
（二） 应收个人款（122102）期初余额借方4 800元，明细数据如表3.3所示
表3.3
日期
2009-12-28
凭证号
付-105
部门
企管部
个人
孙云
摘要
出差借款
方向
借
期初金额元
4800
（三） 应付账款（2202）期初余额贷方3 600元，明细数据如表3.4所示
表3.4
日期
2009-12-28
发票号
FP0102
凭证号
转-38
供应商
立丰达
摘要
期初数据
方向
贷
金额元
3 600
业务员
王玉林
四、期初余额输入完毕后，进行试算平衡


实训4 企业日常业务处理
★★★★★

要求：根据下述材料完成任务：
1.处理1月日常业务，填制凭证
2.修改凭证

3.对相关凭证进行出纳签字
4.审核凭证
5.凭证记账
6.进行反记账，删除凭证，并重新记账。 (反记账只有账套主管可以操作：在总账
→ 期末→对账中选好月份按住组合键ctrl+H,激活恢复记账前功能→总账→恢复记账前功能
→输入主 管密码取消记账)
一、 本企业2010年1月业务
1.5日，销售部王先进报销业务招待费2500元，以现金支付（附单据一张）。
借：销售费用—招待费 2500
贷：库存现金 2500
2.5日，财务部苏浩从中行人民币户提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。
|（备用金限额20000）。
借：库存现金 10 000
贷：银行存款—中行存款—人民币户 10 000
3.5日，收到立丰达集团投资资金20 000美元，汇率1:6.80（转账支票号ZZ0101）
借：银行存款—中行存款—美元户 136 000
贷：实收资本 136 000
4.19日，生产部领用光盘500张，单件1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。
借：生产成本—直接材料 900
贷：原材料—光盘 900
5.19日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23 200元，用已偿还前欠货
款（转账支票号ZZ0102）
借：银行存款—中行存款—人民币户 23 200
贷：应收账款 23 200
6.19日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发 票（适用税
率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。
借：库存商品 11 000
应交税费—应交增值税—进项税额 1870
贷：应付账款 12 870
7.19日，企管部购办公用品1050元，付现金。
借：管理费用—办公费 1050
贷：库存现金 1050
8.19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3 800元，交回现金1 000元
借：管理费用—差旅费 3800
库存现金 1000
贷：其他应收款—应收个人款 4800
9.27日，销售部销售给广州浩 达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元套，开具增
值税发票，票号10012701
借：应收账款 13 572
贷：主营业务收入 11 600
应交税费—应交增值税—销项税额 1 972
二、5日提取现金20 000元，需要修改凭证
三、对凭证进行出纳签字 （注意：若签不了字 请检查之前的设置是否指定科目了）
四、对凭证进行审核

五、记账
六、重新记账
记账后，发现5日报销的招待费为个人行为，不予报销，钱款已追回，需要反记 账，作
相应处理后重新记账
(反记账只有账套主管可以操作：在总账→期末→对账中选好月份 按住组合键ctrl+H,激
活恢复记账前功能→总账→恢复记账前功能→输入主管密码取消记账)

实训5 账簿管理

一、查询现金支出在1000元以上的凭证
二、查询2010.01余额表
三、查询原材料—光盘数量金额明细账
四、定义并查询管理费用多栏账
五、查询企管部孙云个人往来清理情况
六、往来账查询—查询供应商“利兴”明细账，查询供应商往来账龄分析
七、查询“会计电算化实验教程”项目明细账
八、查询项目统计表
九、查询现金日记账
十、查询资金日报表 （每一天的业务不同，那么每天的资金日报表的金额也是不一样的）
十一、输入支票薄
19日，采购部王玉林借转账支票一张，采购光盘，发票号为3845，预计金额为3 600元，
输入支票簿
十二、进行银行对账
1. 银行对账期初
中顺公司银行账的启用日期为2010.01.01，中行人民币户企业日记账调整前余额为237
341.19元，银行对账单调整前余额为266 341.19元，未达账项一笔，系银行已收企业未收
款29 000元，支票号为ZZ0119
2. 银行对账单（见表5.1）
表5.1
日期
2010.01.05
2010.01.16
2010.01.19
3. 进行银行对账
4. 输出余额调节表

实训6 月末结账
★★★★★

一、自动转账
1.月末结转，自定义结转按8%计提短期借款利息
借：财务费用（6603） JG（）取对方科目计算结果
贷：应付利息（2231） 短期借款（2001）科目的贷方期末余额×8%÷12
2.期间损益结转设置本年利润科目为4103
3.设置本年利润科目4103与未分配利润进行对应结转
结算方式
201
202
202
票号
XJ0101

ZZ0102
借方金额元

29 000
23 200
贷方金额元
20 000

二、生成自动转账凭证，对凭证审核记账
三、对账
四、月末结账
五、取消月末结账（总账→期末→结账→ctrl+shift+F6）



实训7 报表管理
一、 自定义货币资金表
货币资金表
编制单位：中顺公司 年 月 日 单位：元
项目
库存现金
银行存款
合计
行次
1
2
3
期初数



本期发生额



期末数



制表人：
说明：
表头---标题“货币资金表”设置为黑体、18号、水平垂直居中。
表体---表体中文字设置为宋体、12号、水平垂直居中。
表尾---“制表人：”设置为楷体、10号、水平右对齐。垂直居中。
设置行高为7，列宽为40。
定义E7属性：字符型
年、月、日应设为关键字；设置合适的关键字偏移量。
设置相关单元公式
二、生成2010年1月报表数据，并生成分析图表。
图标名称为“资金分析图”，图表标题 为“资金对比”，X轴标题为“期间”，Y轴标题为
“金额”，图表格式为“成组直方图”，主标题为“ 资金对比分析”，标题字体为“隶书”，字
形为“粗体”，字号为12；效果为“加下划线”。
三、调用报表模板生成资产负债表。（注意选好企业性质和相应制度）
★★★

实训8 企业工资管理
★★★

一、 建立工资账套
工资类别个数------单个；核算币种----- 人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零
处理；人员编码长度-----3位；启用日期 -------2010年01月01日。
二、基础信息设置
1、人员类别设置
本企业人员类别分为企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产人员。
2、工资项目设置
工资项目
项目名称
基本工资
奖金
交补
类型
数字
数字
数字
长度
8
8
8
小数位数
2
2
2
增减项
增项
增项
增项

应发合计
请假扣款
养老保险金
扣款合计
代扣税
实发合计
请假天数
数字
数字
数字
数字
数字
数字
数字
10
8
8
10
10
10
8
2
2
2
2
2
2
2
增项
减项
减项
减项
减项
增项
其他
3、工资账号定长和代发银行
各职工工资账号定长为11，所有人员工资的代发银行均为中国银行朝阳分理处。
三、 工资类别
1、 部门选择：所有部门。
2、 工资项目：基本工资、奖金、交补、应发合计 、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实
发合计、代扣税和请假天数。
3、 计算公式
正式人员工资计算公式
工资项目
请假扣款
养老保险金
补交
四、 人员档案
人员档案
编号
101
201
202
203
301
401
501
502
姓名
孙云
白兵
李炎
苏浩
王玉林
王先进
马小峰
郭平
部门
企管部
财务部
财务部
财务部
采购部
销售部
生产部
生产部
人员类别
企业管理人员
企业管理人员
企业管理人员
企业管理人员
经营人员
经营人员
车间管理人员
生产工人
账号 扣税 临时工
否
否
否
否
否
否
否
否
2
是
2
是
2
是
2
是
2
是
2
是
2
是
2
是
定义公式
请假天数*40
基本工资*0.08
Iff（人员类别=“企业管理人员”or人员类
别=“车间管理人员”，500,300）

五、 本月工资业务
1、 本月人员工资数据
人员工资数据
姓名
孙云
白兵
李炎
苏浩
王玉林
王先进
马小峰
部门名称
企管部
财务部
财务部
财务部
采购部
销售部
生产部
基本工资元
14000
8500
6500
4500
3500
7200
5300
奖金元
1400
850
650
450
350
720
530

郭平 生产部
3200 320
2、 1月份考勤情况：李炎请假2天，王先进请假1天。
3、 因上月销售部推广产品业绩较好，故对销售人员增加奖金600元。
4、 代扣个人所得税纳税基数为2000元，附加费用为2800元。
5、 进行1月份工资分摊。 其中，应付工资总额等于工资项目的“实发合计”，应付福利费也以此为计提基数。
核算科目项目选 择“会计电算化实验教程”。
工资费用分配的转账分录
工资费用分配
工资分摊
部门
企管部、财
务部
采购部、销
售部
生产部
企业管理人员
经营人员
车间管理人员
生产工人
应付工资
借方
660201
660101
510101
500102
贷方
2211
2211
2211
2211
应付福利费
借方
660202
660102
510101
500102
贷方
2211
2211
2211
2211
六、 月末处理
注意事项：
1、删除已制单的凭证操作要点：工资→统计分析→凭证查询→选好要删的凭证→删
除
2、取消月末结账要在下一个月份取消


实训9 固定资产管理
★★★

一、 固定资产期初控制参数
固定资产控制参数
控制参数
约定及说明
启用月份
折旧信息
参数设置
我同意
2010.01
本账套计提折旧
折旧方法：平均年限法（一）
折旧汇总分配周期：1个月
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，
将剩余折旧全部提足
资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：“类别编码+部门编码+
序号”自动编码；卡片序号长度为3

与财务管理系统进行对接
对账科目：固定资产对账科目---- 1601，固
定资产；累计折旧对账科目----1602，累计
折旧
编码方式
财务接口

补充参数 业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产默认入账科目---- 1601，累计折旧
默认入账科目----1602

二、企业固定资产类别
固定资产类别
编码
01
011
012
02
021
022
类别名称
交通运输设备
经营用设备
非经营用设备
电子设备其他
通信设备
经营用设备
非经营用设备
净残值率
4%
4%
4%
4%
4%
4%
单位




台
台
计提属性
正常计提
正常计提
正常计提
正常计提
正常计提
正常计提

三、部门及对应折旧科目
部门及对应折旧科目
部门
企管部、财务部、采购部
销售部
生产部

对应折旧科目
管理费用-----折旧费
销售费用----折旧费
制造费用---折旧费
对应科目编码
660206
660106
510102
四、增减方式的对应入账科目
增减方式的对应入账科目
增减方式目录
增加方式
直接购入
减少方式
毁损
对应入账科目

10020101，中行存款----人民币户

1606，固定资产清理

五、固定资产原始卡片信息
固定资产原始卡片
固定
资产
名称
轿车
类别
编号
所在
部门
增加
方式
使用
年限
年
5
开始使用
日期
原值元 累计折
旧元
对应
折旧
科目
名称
12
企管
部
直接
购入
笔记
本电
22
企管
部
直接
购入
5
2009.01.01 306800.00 53996.80
管理
费用
—折
旧费
2009.01.01 22000.00 3872.00
管理
费用

脑
打印
机
22
企管
部
直接
购入
5 2009.01.01 13500.00 2376.00
—折
旧费
管理
费用
—折
旧费
管理
费用
—折
旧费
制造
费用
—折
旧费
投映
仪
22
企管
部
直接
购入
5 2009.01.01 8000.00 1408.00
计算
机
21
生产
部
直接
购入
5 2009.01.01 6000.00 1056.00
计算
机
21
生产
部
直接
购入
5 2009.01.01 6000.00
合计

制造
费用
—折
旧费
362300.00 63764.80
1056.00
净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用“平均年限法（一）”。
注意点：
1、录完原始卡片，切记“对账”
2、原始卡片录错如何修改及删除？
固定资产→卡片→卡片管理→找到要修改的卡片修改或者删除
六、企业2010年1月下份发生以业务
1、31日，财务部购买复印机一台，价值2500 0元，净残值率4%，预计使用年限5
年。以银行转账支票支付，票号ZZ0105.
2、31日，计提本月折旧费用。
3、31日，编号为00005的计算机毁损，进行资产减少处理。
八、查询部门折旧计提汇总表
九、下月业务
1、2月1日，企管部的轿车添置新配件12000元。以支票支付，票号ZZ0201.
2、2月1日，企管部的打印机移转至采购部。
注意事项：
1、 删除凭证：固定资产→处理→凭证查询→选好要删的凭证→删除
2、 若还想重新做卡片需要再将卡片删掉：固定资产→卡片→卡片管理→删除
3、 要修改或者删除变动单里的信息：固定资产→卡片→变动单→变动单管理
3、练习固定资产减值准备
实训10 购销存管理
★★★★★

要求：根据下述材料完成任务：
1. 设置存货分类
2. 设置存货档案
3. 设置仓库档案

4. 设置收发类别
5. 设置采购、销售类型
6. 设置存货科目
7. 设置存货对方科目
8. 设置客户与供应商往来科目
9. 期初数据输入
10. 日常业务
一、 存货分类 (基础档案→存货)
表10.1
存货类别编码 存货类别名称
1
原材料
2
产成品
二、存货档案 （基础档案→存货）

表10.2
编码 存货名称 计量单位 所属分类 税率 存货属性 参考成本元
101
光盘 张 1
17%
外购、生产耗用
1.80
102
复印纸 包
1 17%
外购、生产耗用
35.00
201
会计电算化实套
2 17%
自制、销售
38.00
验教程
202
ERP经典案例 套
2 17%
外购、销售
22.00
三、 仓库档案 （基础档案→购销存）
表10.3 仓库档案
仓库编码 仓库名称 所属部门 负责人 计价方式
1
材料一库 采购部 王玉林 先进先出法
2
材料二库 采购部 王玉林 先进先出法
3
成品库 生产部 马小峰 先进先出法
四、 收发类别 （基础档案→购销存）
表10.4 收发类别
收发类别编码 收发类别名称 收发标志 收发类别编码 收发类别名称 收发标志
1
入库 收
2
出库 发
11
采购入库 收
21
销售出库 发
12
产成品入库 收
22
材料领用出库 发
五、 采购、销售类型 （基础档案→购销存）
表10.5 采购、销售类型
采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值
1
材料采购 采购入库 是
2
商品采购 采购入库 否
销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值
1
批发 销售出库 是
2
零售 销售出库 否
六、 存货科目 (核算→科目设置→存货科目)
表10.6 存货科目
自
下
而
上

以
此
类
推

取
消
操
作

















自
下
而
上

依
次
类
推

取
消
操
作











自
下
而
上

依
次
类
推

取
消
操
作

仓库编码 仓库名称 存货编码及名称 存货科目编码及名称
1
材料一库 1 原材料 原材料—光盘（140301）
2
材料二库 1 原材料 原材料—复印纸（140302）
3
成品库 2 产成品 库存商品（1405）
七、 存货对方科目 (核算→科目设置→存货对方科目)
表10.7 存货对方科目
收发类别 对方科目
采购入库 材料采购（1401）
产成品入库 生产成本—直接材料（500101）
销售出库 主营业务成本（6401）
材料领用出库 生产成本—直接材料（500101）
八、 设置客户与供应商往来科目 （核算→科目设置）
应收款（客户）管理相关科目如下：
基本科目设置：应收科目1122，预收科目2203， 销售收入科目6001，应交增值税科目
22210105
应付款（供应商）管理相关科目如下 ：
基本科目设置：应付科目2202，预付科目112 3，采购科目1401，采购税金科目22210101

两科目结算方式科目设置：现金结 算对应1001，转账支票对应10020101，现金支票对
应10020101
九、 期初数据
1.2009年12月29日，采购部收到立丰达提供的光盘1000张，暂估价为1.80 元，商品已验
收入材料一库，未收到发票。输入各相关系统期初余额。 （采购→采购入库单）
注意事项：
采购系统采购入库单要录入期初余额之后记账，如果没有期初余额同样也要记账 不记
账 库存系统和核算系统也不能记账 -------切记要“记账”
2.2009年 12月31日，企业对各个仓库进行了盘点，结果如表10.8所示，按资料进行库存
期初余额设置 （核算→期初数据→选好仓库→增加）-----输入完毕切记要“记账”
注意事项：
各库存存货的期初余额也可以在库存系统中输入
表10.8
仓库名称 存货编码 存货名称 数量 单价元 金额元 合计元
材料一库
101
光盘
1500 1.80 2700 37700
材料二库 102 复印纸
1000 35.00 35 000
成品库
201
会计电算化实验教程
1000 38.00 38 000 55600
成品库
202
ERP经典案例
800 22.00 17 600
3.应收账款（1122）期初余额借方23 200元。2009年12月26日，北京顺达购买“E RP经
典案例”400套，每套价格58元，开具普通销售发票，发票号FP0101.此笔业务由销售 部王
先进负责。 （销售→客户往来→客户往来期初）
注意事项：
1、看清楚发票类型(普通发票 or 专用发票)
2、保存之后点击“对账”
4 .应付账款（2202）期初余额贷方为3600元。2009年12月28日，收到立丰达提供的光盘
2000张，每张价格1,80元，开具了普通发票，发票号为FP0102，货款未付。
自
下
而
上

以
此
类
推

取
消
操
作

















自
下
而
上

依
次
类
推

取
消
操
作











自
下
而
上

依
次
类
推

（采购→供应商往来→供应商往来期初）--------保存之后切记“对账”

十、日常业务

★★★★★
1.普通采购业务
（1） 2010年1月5日，采购部王玉林向利兴公司询问“ERP经典案例”的价格（22元套），
评估后， 确认该价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为500套。业务员
据此填写请购单。当 日，上级管同主意订购，要求到货日期为2010年1月20日之前。
操作步骤要点：
采购订单→审核（注意若有项目要修改先取消审核再点击修改之后完成操作要再次审核）
< br>（2）2010年1月19日，收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZ0102）
操作步骤要点：
1、填写采购入库单(采购---采购入库单----选单---采购订单 ---单据拷贝)
2、库存系统→采购单入库审核
3、核算→核算→正常单据记账→记账 （如何取消记账？核算→核算→取消单据记账→选
中单据→恢复）
4、核算→凭证→购销单据 制单→选择采购入库单（暂估记账）-----生成凭证(选好凭证类别
及日期等相关项目)
5、采购→采购发票（注意发票类型，点击选单下的采购入库单单据拷贝过滤）→复核→结
算 （如何取消结算？采购→采购结算→结算单明细列表→找到相对应的采购结算表→删
除）
6、核算→凭证→供应商往来制单(发票制单)→制单
7、采购→供应商往来→付款结算(在 付款单中选好供应商等相关内容)→核销→输入结算金
额→保存 （1、如何取消凭证？核算→凭证→供应商往来→供应商往来凭证列表→删除凭
证）2、如何取消核销？ 采购→供应商往来→取消操作→选择核销→确认→选择要取消的核
销业务→确定；3、如何删除付款单？ 采购→供应商往来→付款结算→选好供应商自动会出
来相对应的付款单→删除）
8、核算→凭证→供应商往来制单(核销制单)→（选好凭证类别）制单→保存
★★★★★
2.普通销售业务
（1）2010年1月19日，广州浩达预购买200 套“会计信息化实验教程”，向销售部了解价
格，销售二部报价为58元套，填制报价单。该客户了解情 况后，要求订购200套，要求发
货日期为2010年1月27日，填制并审核销售订单。
操作要点：
1、销售→销售订单（增加销售订单填制相关项目）→保存→审核
2、销售→ 销售发货单→增加发货单（在选择订单中点击“显示”将销售订单信息带入发货
单 ，确认发货日期）→保存→审核
（2）2010年1月27日，销售部从产成品仓库向广州浩达发出其 所订货物，并开具了此笔
交易的专用销售发票一张，票号FP0104。业务部门将销售发票交给财务部 门，财务部门结
转此业务的收入及成本。
操作要点：
自
下
而上
以
此
类
推
取
消
操
作
自下
而
上
依
次
类
推
取
消
操作
自
下
而
上
依
次
类
推
取消
操
作

3、库存→ 销售出库单生成审核→生成→刷新（选好相应的发货单）→确认→ 审核
4、核算→核算→正常单据记账（在仓库中选择成品库，在单据类型中选销售出库单，选好
需要 记账的单据）→记账
5、核算→凭证→购销单据制单（选择销售出库单选好出库单）→确定→打开生成 凭证窗口，
选好凭证类别→生成凭证→修改项目核算→保存
6、销售→销售发票→增加相应类别的发票→选单(选发货单，填好相关项目) →保存→复核
7、核算→凭证→客户往来制单（选发票制单）→确认(选好凭证类别)→制单(修改核算项目)
→保存
（3）2010年1月27日，财务部收到广州浩达转账支票一张，票号ZZ0104，金额13 572元。
操作要点：
1、销售→客户往来→收款结算(在收款单中选好客户，点击增加输入相关内容) →保存→核
销→在本次结算中输入金额→保存
2、核算→凭证→客户往来制单（选中核销制单）→确认(选好凭证类别，点击全选按钮) →
制单→保存 （如何取消收款单核销？ 销售→客户往来→取消操作→选择核销→确认→选
择要取消的核销业务→确定）
★★★★★
3.成本分配业务
2010年1月27日，成品库收到当月车间加工的5 00套“会计电算化实验教程”做产成品入
库。随后收到财务部门提供的完工产品成本，其中“会计电算 化教程”总成本为17 500元，
立即做成本分配，记账生成凭证。
操作要点：
1、库存→产成品入库单（增加入库单，输入相关项目）→审核
2、核算→核算→产成品成本分配（查询，选成品库）→确认→选好许分配的产成品单据→ 确
定→在“金额”栏中输入金额→分配→确定
（可以打开核算下的产成品入库单查看入库存货单价）
3、核算→核算→正常单据记账（选产成品入库单）→记账
4、核算→凭证→购销单据制单（ 点击选择，选产成品入库单）→确认（选择单据，选好凭
证类别）→生成凭证
★★★★★
4.材料领用业务
2010年1月27日，生产部领用光盘500张，单 价1.80元。共计900元，用于生产“会计
电算化实验教程”。记材料明细账，生成领料凭证。
操作要点：
1、库存→材料出库单（增加出库单，输入相关内容）→保存→审核
2、核算→核算→正常单据记账→记账
3、核算→凭证→购销单据制单（选择材料出库单）→ 确认（选好凭证类别）→生成凭证（输
入相关内容）→保存

附加预付账款处理
1、 预付账款处理
（1） 采购→供应商往来→付款结算，打开付款单窗口
（2） 选择相对应的供应商
（3） 点击“增加”输入相对应的结算方式及金额、票据号等 单击保存。
自
下
而
上

以
此
类
推

取
消
操
作

















自
下
而
上

依
次
类
推

取
消
操
作











自
下
而
上

（4） 单击“预付”，之后单击“退出”
（5） 核算→凭证→供应商往来制单，选中“核销制单” →确认，双击选择要审核的单据
→制单。
2、 预付账款退回
（1） 采购→供应商往来→付款结算，打开付款单窗口
（2） 选择相对应的供应商
（3） 单击“切换”，切换到“收款单”窗口，输入结算方式金额票据号等，单击保存。
（4） 单击“核销”，输入本次结算的金额，单击保存
（5） 核算→凭证→供应商往来制单，选中“核销制单” →确认，双击选择要审核的单据
→制单。
销售业务的预收账款在销售子系统操作，在客户往来中选择收款结算，步骤预付账款的处理。
★★★★★附加资产计提减值准备
（1） 固定资产→卡片→变动单→计提减值准备，按照相 关资料，填写固定资产变动单→
保存→填制凭证，修改会计科目→保存
（2） 注意计提减值准备会计分录
计提时 借：资产减值损失
贷：固定资产减值准备
确认损失时 借：固定资产减值准备
贷：固定资产
附加资产评估
（1） 固定资产→卡片→资产评估→增加，打开评估资产选择对话框→选择“原值”和“累
计折旧” →确定， 进入“资产评估”窗口→选择相对应的卡片，录入评估信息→保
存，系统弹出提示信息→单击“是”
（2） 注意事项：1）只有当月制作的评估单才可以删除
2）任一资产既做过变动单又做过评估单，必须先删除后边的操作。例如
某某资产已经在评估后做过变动 单，必须先删除变动单再删除评估
单。
3）原值、累计 折旧和净值三个中只能而且必须选择两个，另一个通过公
式“原值—累计折旧—净值”推算得到。 4）（资产评估考试几率不大，只有单位改制时才会做资产评估的分录账
务处理，通常情况下不做账 务处理）