古代励志故事会计电算化案例一

第二套软件综合实训

【实验资料】
一． 系统管理
1.新建账套
(1) 账套信息
账套号：44；账套名称：北京明达科技有限责任 公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01
月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2) 单位信息
单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址： 北京市海淀区中关村
路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：668 86688。
(3) 核算类型
记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性 质：2007新会准则科目；账套主管：demo；
要求按行业性质预置会计科目。
(4) 基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 业务流程
采购流程、销售流程均采用标准流程
(6) 分类编码方案
科目编码级次：42222
页脚内容1

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其他编码级次设置采用默认值。
(7) 数据精度
采用系统默认值。
(8) 系统启用
“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1月1日”。
2. 操作员资料
编
号
姓
名
口
令
所 属 部
门
11
刘宁
1
财务部
22
李芳
2
财务部
33
王强
3
财务部
44
周伟
4
供应部
3. 权限分配
(1) 刘宁-- 账套主管
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，
监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结
页脚内容2

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账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 李芳--出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有“总账- 出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
(3) 王强--会计
负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。
具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。
(4) 周伟-- 业务员
负责购销存业务。
具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销 售管理、库存管理、核算”
模块的全部操作权限。
4. 备份账套数据
(1) 执行“账套→备份”命令，打开“账套输出”对话框。
(2) 选择需要输出的账套44。
(3) 单击“确认”按钮，弹出系统提示信息“压缩进程，请等待”。
(4) 系统压缩完 成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需
要将账套数据输出的驱动器 及文件夹。
页脚内容3

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(5) 单击“确认”按钮。
(6) 系统弹出系统提示“备份完毕！”，单击“确定”按钮返回。
二、基础设置
1.部门档案
部 门
编 码

部 门 名
称

部 门 属
性

部 门
编 码

部 门
名 称

部 门 属
性

203

1

管理部

管理部门

部

市场三
品

售配套用
经理办公
101

室

综合管理

3

供应部

采购供应

102

财务部

财务管理

4

开发部

研发生产

401

2

市场部

市场营销

心

研发中
技术开发

201

市场一部

专售软件

402

生产部

生产包装

202

市场二部

专售硬件


2．职员档案

页脚内容4

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职 员 编 号

职 员 名 称

所 属 部 门

职 员 属 性

101

张同

经理办公室

总经理

102

刘宁

财务部

会计主管

103

李芳

财务部

出纳

104

王强

财务部

会计

201

赵红

市场一部

部门经理

202

宋瑞

市场二部

部门经理

203

孙明

市场三部

部门经理

301

周伟

供应部

部门经理

401

马慧

研发中心

部门经理

402

王佳

研发中心

程序员

403

李刚

生产部

部门经理

3．客户分类
页脚内容5

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分 类 编 码

分 类 名 称

01

长期客户

01001

事业单位

01002

企业单位

02

短期客户

03

其他

4．供应商分类

分 类 编 码

分 类 名 称

01

硬件供应商

02

软件供应商

03

材料供应商

04

其他

5．地区分类

页脚内容6

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地 区 分 类

分 类 名 称

01

东部地区

02

西部地区

03

南部地区

04

北部地区

6．客户档案

客
所
户
编
码

客户
名称

客
属分类
户简称

码

区

属
所
开
税
户银
行

银
地址

行账号

政编码

邮
地号

0
北京飞宇飞
宇中学

01

010
4

01
工
738
北京市
朝阳区开拓
路1号

011
100

01

中学

1111

行

53654

0
广州智宏智
宏公司

02

010
3

02
工
693
广州市
和平区胜利
路2号

022

200
02

公司

2222

行

25581

页脚内容7

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0
上海人民人
民保险

03

保险公司

02

0
1

3
工
365
上海市
徐汇区天平
路3号

033

300
3333

行

42234

0
04

厂

长春客车长
春客车

02

0
4

4
中
438
长春是
平安区红旗
路4号

044

400
4444

行

10587

7．供应商档案

所
供
应商
编码

所开
供应商名属税银
应商简属分户银
称

地号

行账号

称

类码

行

区

供
邮
地址

编

0
01

北京万科
有限公司

北
京万科

2

0
4

05
中
487
北京市
昌平区东关
路5号

22

1000
5555

行

23367

0
02

北京方正
电脑公司

北
京方正

1

0
4

06
中
764
北京市
海淀区小营
路6号

33

1000
6666

行

73293

0
深圳兴盛深
007
工
555
深圳市
5000
页脚内容8

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03

软件公司

圳兴盛

2

3

7777

行

61275

新华区湖北
55

路7号

0
04

上海光明
有限公司

上
海光明

3

0
1

08
工
851
上海市
浦东区东方
路8号

33

2000
8888

行

15076

8．外币及汇率

币符：USD；币名：美元；固定汇率1：7.6。

9．结算方式

结 算 方 式 编 码

结 算 方 式 名 称

票 据 管 理

1

现金结算

否

2

支票结算

否

201

现金支票

是

202

转账支票

是

3

汇票

是

页脚内容9

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4

其他

否

10．开户银行

编码：01；名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888

三、总账初始设置

1. 总账控制参数

选项卡

参数设置

制单序时控制

支票控制

可以使用系统的受控科目

打印凭证页脚姓名

凭证

出纳凭证必须经出纳签字

凭证编号由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制

账簿

账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设
页脚内容10

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定

明细账打印按年排页

会计日历

会计日历为1月1日—12月31日

数量小数位和单价小数位设为2位

其他

部门、个人、项目按编码方式排序

2. 基础数据

(1) 会计科目及2008年1月份期初余额表

辅 助 核
科 目 名 称

算

方
向

币
期 初 余 额

别计量

库存现金(1001)

日记

借



5000

银行日
银行存款(1002)

记

借



300000

银行日
工行存款(100201)

记

借



200000

中行存款(100202)

银行日借

美（此为人民币金
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记

元

额）100000

客户往
应收账款(1122)

来

借



120000

个人往
其他应收款(1221)

来

借


6000

在途物资(1402)


借


20200

原材料(1403)


借


36000

数量核
空白光盘(140301)

算

借

张

20000

其他原料(140302)


借


16000

库存商品(1405)


借



181200

固定资产(1601)


借



750000

累计折旧(1602)


贷



125000

无形资产(1701)


借



250000

页脚内容12

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短期借款(2001)


100000

供应商
应付账款(2202)

往来

贷



168000

应交税费(2221)


应交增值税(222101)


进项税额(22210101)


销项税额(22210102)


其他应付款(2241)


贷


10600

实收资本(4001)


贷



1000000

利润分配(4104)


贷



未分配利润(410401)


贷



309800

生产成本(5001)


借



45000

直接材料(500101)

项目核借



12000

页脚内容13

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算

项目核
直接人工(500102)

算

借



25000

项目核
制造费用(500103)

算

借



8000

管理费用(6602)


借





部门核
工资(660201)

算

借





部门核
福利费(660202)

算

借





部门核
办公费((660203)

算

借





部门核
差旅费(660204)

算

借


部门核
招待费(660205)

算

借


页脚内容14

第二套软件综合实训

部门核
折旧费(660206)

算

借


部门核
其他(660207)

算

借


说明：

① 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。

② 科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。

(2) 凭证类别

凭 证 类 别

限 制 类 型

限 制 科 目

收款凭证

借方必有

1001,100201,100202

付款凭证

贷方必有

1001,100201,100202

转账凭证

凭证必无

1001,100201,100202

(3) 项目目录

项 目 设 置 步 骤

设 置 内 容

页脚内容15

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项目大类

生产成本

生产成本(5001)

直接材料(500101)

核算科目

直接人工(500102)

制造费用(500103)

1. 学习类软件

项目分类

2. 游戏类软件

101
A软件

项目名称

102
B软件

3. 期初余额

(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）

(2) 辅助账期初余额表

会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元

凭 证
日 期

号

部 门

个 人

摘 要

方
向

期 初 余 额

页脚内容16

第二套软件综合实训

2007-12
-25

-116

付经理办
公室

张同

款

出差借
借

4000

2007-12
-28

-117

付
部

市场一
赵红

款

出差借
借

2000

会计科目： 1122 应收账款 余额：借 120000元

日
期

凭
证号

客
户

摘
要

向

方金
额

业
务员

号

票票
据日期

200
7-12-26

-118

转飞
宇中学

销
售商品

借

7
红

赵
201

P200
7-12-26

3200

200
7-12-12

-119

转智
宏公司

销
售商品

借


红

赵
202

P200
7-12-12

46800

会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 168000 元

日
期

凭
证号

供
应 商

摘
要

向

方金
额

业
务员

号

票票
据日期

200
7-12-20

-120

转北
京万科

购
买商品

贷

1
伟

周
203

P200
7-12-20

68000

页脚内容17

第二套软件综合实训

会计科目： 5001 生产成本 余额：借 45000 元

科 目 名 称

A软件

B软件

合 计

直接材料
(500101)

6500

5500

12000

直接人工
(500102)

15000

10000

25000

制造费用
(500103)

5000

3000

8000

合计

26500

18500

45000

四、总账的日常处理

1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操
作。
3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
操作日期：2008年1月31日

页脚内容18

第二套软件综合实训

1．凭证管理

1月经济业务如下：

(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张)

(付款凭证) 摘要：购礼品

借：销售费用(5501) 500


(2)
贷：库存现金(1001) 500

4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）

(付款凭证) 摘要：提现

借：库存现金(1001) 8000


(3)
贷：银行存款工行存款(100201) 8000

6日，收到 太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001）

(收款凭证) 摘要：收到投资

借：银行存款中行存款(100202) 152000

贷：实收资本(4001) 152000

(4)
7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料 直接入库，货款以银行存款
支付。（转账支票号ZPR001）

(付款凭证) 摘要：购空白光盘

页脚内容19

第二套软件综合实训

借：原材料空白光盘(140301) 2000

应交税费应交增值税进项税额(22210101) 340


(5)
贷：银行存款工行存款(100201) 2340

11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用 以偿还
前欠货款。（转账支票号ZPR002）

(收款凭证) 摘要：收到货款

借：银行存款工行存款(100201) 73200

贷：应收账款(1122) 73200

(6)
12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘 100张，单价60元，货
税款暂欠，商品已验收入库。

(转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘

借：库存商品(1405) 6000

应交税金应交增值税进项税额(22210101) 1020

贷：应付账款(2202) 7020

(7)
14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003）

摘要：支付招待费

借：管理费用招待费(660205) 3000

贷：银行存款工行存款(100201) 3000

页脚内容20

第二套软件综合实训

(8)
16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。

(转账凭证) 摘要：报销差旅费

借：管理费用差旅费(660204) 4000


(9)
贷：其他应收款(1221) 4000

18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。

(转账凭证) 摘要：领用空白光盘

借：生产成本直接材料(500101) 1000


(10)
贷：原材料空白光盘(140301) 1000

20日，研发中心王佳报销医药费200元。

(付款凭证) 摘要：报销医药费

借：管理费用福利费(660202) 200


(11)
贷：库存现金(1001) 200

23日，市场一部赵红 售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用
税率：17%）

(转账凭证) 摘要：售A软件，款未收

借：应收账款(1122) 23400

贷：主营业务收入(6001) 20000

页脚内容21

第二套软件综合实训

应交税金应交增值税销项税额(22210102) 3400

(12)
25日，A软件产品完工入库。

(转账凭证) 摘要： A软件完工入库

借：库存商品(1405) 12000

贷：生产成本直接材料(500101) 1000

生产成本直接人工(500102) 8000

生产成本制造费用(500103) 3000

(13)
31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。

(转账凭证) 摘要： 结转A软件销售成本

借：主营业务成本(6401) 8000


(14)
贷：库存商品(1405) 8000

31日，计提本月短期借款利息。

31日，结转期间损益。
(15)
说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。

2. 出纳管理

26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。

五、总账期末业务处理
页脚内容22

第二套软件综合实训

1. 以“22 李芳”的身份进行银行对账操作。
2. 以“33 王强”的身份进行自动转账操作。
3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。

1. 银行对账

(1) 银行对账期初

明达公司银行账的启用日期为2 0080101，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，
银行对账单调整前余额为23 0000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。

(2) 银行对账单

01月份银行对账单

日 期

结 算 方
式

票 号

借 方 金
额

贷 方 金
额

2008.01.
04

201

XP001


8000

2008.01.
06


60000

2008.01.202

ZPR001


2340

页脚内容23

第二套软件综合实训

07

2008.01.1
1

202

ZPR002

73200


2. 自动转账定义

(1) 自定义结转

借：财务费用(6603) JG() (取对方科目结果)

贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.0912 （“短期借款”期末余额*8%12）

(2) 期间损益结转

六、财务报表

以“11 刘宁”的身份进行财务报表编制。
1. 货币资金表

（1）报表格式

货币资金表

编制单位：明达科技 年 月 日 单位：元

项 目

行 次

期 初 数

期 末 数

页脚内容24

第二套软件综合实训

库存现金

1


银行存款

2


合计

3


制表人：

说明：

表头：

标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。

编制单位行设置为“楷体、12号”。

年、月、日设为关键字。

表体：

表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。

表尾：

“制表人：” 设置为“楷体、12号、右对齐”。

（2）报表公式

现金期初数：C4= QC(“1001”,月)

现金期末数：D4= QM(“1001”,月)

页脚内容25

第二套软件综合实训

银行存款期初数：C5= QC(“1002”,月)

银行存款期末数：D5= QM(“1002”,月)

期初数合计：C6=C4+C5

期末数合计：D6=D4+D5


2. 资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表和利润表

七、工资管理

以“33 王强”的身份进行工资系统操作
1. 建立工资账套

工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进 行扣零处理，人员编
码长度：3位。

2. 基础信息设置

(1) 人员类别设置

经理人员、管理人员、开发人员

(2) 工资项目设置

项 目 名 称

类 型

长 度

小 数 增 减 项

页脚内容26

第二套软件综合实训

位 数

基本工资

数字

8

2

增项

奖励工资

数字

8

2

增项

交通补助

数字

8

2

增项

应发合计

数字

10

2

增项

请假扣款

数字

8

2

减项

养老保险

数字

8

2

减项

代扣税

数字

10

2

减项

扣款合计

数字

10

2

减项

实发合计

数字

10

2

增项

请假天数

数字

8

2

其它

(3) 银行名称

工商银行海淀分理处；账号定长为11。

页脚内容27

第二套软件综合实训

(4) 人员档案

人员
编号

人员
姓名

部门名称

人
员类别

账号

中方
人员

是否
计税

经理办公
101

张同

室

经
理人员

001

20080090
是

是

经
102

刘宁

财务部

理人员

002

20080090
是

是

管
103

李芳

财务部

理人员

003

20080090
是

是

管
104

王强

财务部

理人员

004

20080090
是

是

经
201

赵红

市场一部

理人员

005

20080090
是

是

经
202

宋瑞

市场二部

理人员

006

20080090
是

是

203

孙明

市场三部

经
20080090
是

是

页脚内容28

第二套软件综合实训

理人员

007

经
301

周伟

供应部

理人员

008

20080090
是

是

经
401

马慧

研发中心

理人员

009

20080090
是

是

开
402

王佳

研发中心

发人员

010

20080090
是

是

经
403

李刚

生产部

理人员

011

20080090
是

是

注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。

(5) 计算公式

工 资 项
定 义 公 式

目

请假扣款

请假天数*50

养老保险

（基本工资+奖励工资）*0.05

页脚内容29

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交通补助

iff（人员类别=“经理人员”，100，50）

说明：交通补助工资项 的含义是：如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元，否则为
50元。

3. 工资数据

(1) 01月人员工资基本情况

姓 名

基 本 工 资

奖 励 工 资

张同

5 000

500

刘宁

3 000

300

李芳

2 000

200

王强

2 500

200

赵红

3 000

300

宋瑞

3 600

360

孙明

4 500

450

页脚内容30

第二套软件综合实训

周伟

3 800

380

马慧

4 500

450

王佳

3 500

350

李刚

3 000

300

(2) 01月份工资变动情况

① 考勤情况：周伟请假3天；赵红请假2天。

② 因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。

4. 代扣个人所得税

计税基数2000。

5. 工资分摊

应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。

工资费用分配的转账分录设置：

工资分摊

工资总额
（100%）

页脚内容31

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部门

借
方

贷
方

经理办公室、财务部、
供应部

经
理人员

660
201

221
1

管
财务部

理人员

660
201

221
1

市场一部、市场二部、
市场三部

经
理人员

660
1

221
1

研发中心、生产部

经
理人员

510
1

221
1

开
研发中心

发人员

500
102

221
1

八、固定资产

以“33 王强”的身份进行固定资产管理操作
1．初始设置

(1) 控制参数

页脚内容32

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控 制 参 数

参 数 设 置

约定与说明


启用月份

2008.01

折旧信息

本账套计提折旧；

折旧方法：平均年限法；

折旧汇总分配周期：1个月；

当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧
全部提足。

编码方式

资产类别编码方式：2 1 1 2；

固定资产编码方式：

按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；

卡片序号长度为3；

财务接口

与账务系统进行对账；

对账科目：

固定资产对账科目：1601固定资产；

页脚内容33

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累计折旧对账科目：1602累计折旧；

补充参数

业务发生后立即制单；

月末结账前一定要完成制单登账业务；

固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：
1602；

(2) 资产类别

编 码

类 别 名 称

净 残
值 率

计 提 属 性

01

交通运输设备

5%

正常计提

011

经营用设备

5%

正常计提

012

非经营用设备

5%

正常计提

02

电子设备

5%

正常计提

021

经营用设备

5%

正常计提

022

非经营用设备

5%

正常计提

页脚内容34

第二套软件综合实训

02

其他设备

5%

正常计提

(3)部门及对应折旧科目

部 门

对 应 折 旧 科 目

管理部

管理费用折旧费(660206)

市场部

营业费用(6601)

供应部

管理费用折旧费660206)

开发部

制造费用折旧费(5101)

(4) 增减方式的对应入账科目

增 减 方 式 目 录

对 应 入 账 科 目

增加方式


直接购入

100201，工行存款

减少方式


页脚内容35

第二套软件综合实训

毁损

1606，固定资产清理

(5) 原始卡片

固
定资产

名
称

别
编
号

可
类
使
所增
用
在部门

加方式

年
称

限

使用日期

值

计折旧

科目名
开始原累应折旧
对
奔
驰轿车

12

0
经
理办公
室

直
接购入

0

12005350
管
．01．01

00000

000

理费用
折旧费

丰
田小客
11

车

0
供
应部

直
接购入

0

12005245
管
．01．01

50000

000

理费用
折旧费

金
杯小客
11

车

0
市
场一部


直
接购入

0

12006120
销
．10．01

20000

000

售费用

IBM
笔记本
0
财直
5

2007330
管
理费用
页脚内容36

第二套软件综合实训

电脑

22

务部

接购入

．01．01

0000

00

折旧费

复
印机

22

0
财
务部

直
接购入

5

20073
0000

30
管
．01．01

00

理费用
折旧费

方
正微机

21

0
研
发中心

直
接购入

5

20071
0000

20
制
．01．01

00

造费用

方
正微机

21

0
研
发中心

直
接购入

5

20071
0000

20
00


．01．01

合
计


7
50000

12
5000


注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。

2. 日常处理

(1)
01月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元 ，净残值率5%，预计使用年限5年。

01月31日，计提本月折旧费用。

01月31日，研发中心毁损方正微机一台。

02月06日，经理办公室的奔驰轿车添置新配件10000元。

02月17日，财务部复印机转移到经理办公室。

(2)
(3)
(4)
(5)
页脚内容37

第二套软件综合实训

说明：实验中的业务4和业务5涉及的是资产原 值增加和部门转移操作，在软件中当月输入的资
产不能进行此两项操作。因此业务日期是2月。

九、购销存

以“44周伟”的身份进行采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的相关操作。

2008年01月份购销存业务如下：

1．1月2日，供应部周伟向北京方 正电脑公司订货一批，货物为方正电脑P41.7G，数量为50
台，单价为6000元，预计到货日期 为本月6日。


2．

（1）1月6日，供应部周伟收到北京 方正电脑公司提供的方正电脑P41.7G，数量为50台，商

品已验收入硬件库。


（2）同时收到专用发票一张，单价6000元，增值税率17%，价税合计351000元 。发票号“F001”

（3）1月7日，企业开出转账支票（支票号：ZP001）支付上述款项。

3. 1月8日，市场一部赵红收到北京飞宇中学订单一张，订购A软件200套，无税单价200元。
预计本月12日发货。

4．

（1）1月12日，市场一部赵红向北京飞 宇中学发出A软件200套，无税单价200元，增值税率17％，
价税合计为46800元。

（2）同时开出销售普通发票一张。

（3）1月14日，收到北京飞宇中学开出的转支票一张，票号为ZP002，做收款处理。

页脚内容38

第二套软件综合实训

5. 1月15日，生产部从材料库领用空白光盘100张，用于生产B软件。

6. 1月20日，收到生产部送来的A软件100套，验收入软件库。

操作员：44；密码：4； 账套：44；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。


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